Mit der Altersvorsorge trifft man während des Erwerbslebens Maßnahmen, damit man nach dem Ende der Erwerbsfähigkeit seinen weiteren Lebensunterhalt bestreiten kann und zwar möglichst ohne Einschränkungen des Lebensstandards. Der Altersvorsorge können erworbene Anwartschaften oder angespartes Vermögen dienen.

Traditionell wurde die Altersvorsorge vom Familienverband geleistet. Sie wurde in den vorigen Jahrhunderten als „Sachleistung“ in Form von Versorgung erfüllt. So versorgte die junge, arbeitende Generation ihre nachwachsende sowie auch die alternde Generation im Verbund einer Großfamilie. Diese Versorgung war nur gewährleistet, wenn es eine ausreichende Kinderzahl gab, ein Eigentum an Haus und/oder landwirtschaftlicher Nutzfläche vorlag und in seltenen Fällen auf eine ausreichendes kleines Vermögen zurückgegriffen werden konnte.

Immer häufiger konnte diese Aufgabe innerhalb der Familien nicht in akzeptabler Weise gelöst werden. Das lag zum Einem an der aufkommenden Industrialisierung und zum Anderen an der damit zunehmenden geographischen Mobilität und gleichzeitiger Verarmung weiter Bevölkerungsschichten.

Aufgrund dieser Entwicklung wurde im ausgehenden 19. Jahrhundert im Rahmen der Bismarck´schen Sozialgesetzgebung eine gesetzliche Altersrente eingeführt. Dabei wurde die gesetzliche Rente zunächst als kapitalgedeckte Rente angelegt. Doch durch die zwei Weltkriege, die Inflation und der Wirtschaftskrise ging der aufgebaute Kapitalstock verloren. Daher wurde die gesetzliche Altersrente in den 50er Jahren auf das Umlageverfahren umgestellt. In den letzten 150 Jahren hat die Entwicklung zu dem Ergebnis geführt, dass sich die Verantwortung für die Altersvorsorge weg vom Familienverband zu größeren Gruppen verlagert hat. Durch wiederum neue Veränderungen im Altersaufbau der Gesellschaft und durch andere Einflussfaktoren ist es seit den 1990er Jahren so, dass die individuelle Verantwortlichkeit für die eigene Altersvorsorge wieder stärker betont wird.

Heute basiert die Altersvorsorge auf „drei Säulen“: Die 1. Säule ist die gesetzliche Vorsorge. Sie setzt sich aus der Einzahlung von Pflichtbeiträgen in die gesetzliche Rentenversicherung während des gesamten Erwerbslebens zusammen. Die 2. Säule ist eine ergänzende erwerbsbasierende Alterssicherung. Das ist hauptsächlich die betriebliche Altersvorsorge, kann aber auch die Zusatzversorgung des öffentlichen Dienstes sein. Die 3. Säule macht die private Vorsorge aus. Hier geht es um ein eigenverantwortliches Ansparen von Eigenkapital, um dieses später aufzuzehren. Diese Ansparungen können durch Aktienfonds-Sparpläne, Riester- sowie Rürup-Rente, durch Immobilienbesitz oder Lebensversicherungen vorgenommen werden.

Als Basis der gesetzlichen Vorsorge basiert das Umlageverfahren. Dabei werden die einge- zahlten Beiträge nicht gespart, sondern finden sofort Verwendung für die laufenden Renten- zahlungen. Daher kann es auch keinen Anspruch auf Rückzahlung der eingezahlten Beiträge geben. Es gibt lediglich eine Anwartschaft, eine Beteiligung an den laufenden Einnahmen. Man spricht heutzutage vom Generationenvertrag. Dies meint, die junge Generation kommt für die Rente der alten Generation auf. Dieser Vertrag beruht auf dem Solidaritätsprinzip. Da die Zahl der älteren Bevölkerung stetig steigt, müssen zukünftig immer weniger Arbeitnehmer die Renten von immer mehr Rentnern finanzieren. Dieses führt unweigerlich zu steigenden Rentenversicher- ungsbeiträgen für die Erwerbstätigen, da ansonsten die Rentenleistungen an die einzelnen Rentner reduziert werden müssten.